Placer les capitaux

Le plan d’Epargne Retraite (PER)

Préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme destiné à permettre aux actifs de se constituer un complément de revenu pour la retraite. Mis en place en 2019 dans le cadre de la loi PACTE, il vise à simplifier et moderniser l’épargne retraite tout en offrant un cadre fiscal avantageux pour encourager la constitution d’un capital sur le long terme

 

A noter

Le PER a été conçu pour remplacer progressivement les anciens dispositifs d’épargne retraite tels que le PERP ou les contrats Madelin. Il centralise désormais l’essentiel de l’épargne retraite au sein d’un produit unique, plus souple et plus lisible. Il permet d’adapter la stratégie d’investissement selon le profil de l’épargnant, avec une large gamme de supports financiers allant des fonds sécurisés aux unités de compte plus dynamiques.

Comment ça fonctionne
 ?

Le souscripteur effectue des versements volontaires sur son PER, lesquels peuvent être investis sur différents supports financiers en fonction de son profil de risque et de son horizon de placement. Ces sommes sont en principe bloquées jusqu’au départ à la retraite, sauf cas exceptionnels de déblocage anticipé, notamment pour l’acquisition de la résidence principale.
L’un des principaux avantages du PER réside dans sa fiscalité. Les versements peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite des plafonds en vigueur, ce qui permet de réduire l’impôt sur le revenu. À la sortie, au moment de la retraite, l’épargne peut être récupérée sous forme de capital, de rente viagère ou d’un mélange des deux selon les besoins du souscripteur

 

Bon à savoir

Le PER offre un double levier fiscal et patrimonial. Il permet de réduire sa fiscalité pendant la phase d’épargne tout en se constituant un capital destiné à compléter les revenus de retraite. Plus la durée de détention est longue, plus l’effet de capitalisation peut jouer en faveur de la performance globale du contrat.

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