Plan Epargne Retraite (PER)
Vous souhaitez préparer votre retraite ? Et si possible profiter de réductions d’impôts ? Alors, misez sur le Plan Epargne Retraite (PER) !
Cet outil de gestion de patrimoine invite le souscripteur actif à se constituer un complément de retraite par capitalisation, en vue d’améliorer à terme la pension versée par les régimes de retraite obligatoires.
Initié en 2019 dans le cadre de la loi PACTE, le PER a pour objectif double de :
Simplifier l’offre d’épargne existante
PERP, PREFON, Madelin… Trop nombreux et trop complexes, les dispositifs d’épargne retraite existants sont amenés à être progressivement remplacés par le seul PER.
Leur commercialisation a d’ailleurs cessé depuis la naissance du Plan Epargne Retraite. Si vous étiez titulaire d’un de ces anciens contrats d’épargne, il peut être transformé en PER et bénéficie dorénavant des avantages offerts par ce dernier.
Accroître l’attractivité de l’épargne-retraite
Comparé à ses prédécesseurs, le PER présente en effet de nombreux avantages.
- Au moment du départ à la retraite, le souscripteur peut choisir de profiter de son épargne soit en capital, soit sous la forme d’une rente viagère visant à compléter la pension des régimes obligatoires. La sortie des fonds en capital, et sans clause particulière, est une grande nouveauté.
- Avant la retraite, il est également possible de demander la mise à disposition des fonds de manière anticipée, mais uniquement dans le cadre de l’acquisition d’une résidence principale.
- Le PER génère de fortes économies d’impôts. La possibilité de déduire du votre revenu imposable, en fonction de votre taux marginal d’imposition (TMI), les montants versés sur ce compte épargne fait du PER un outil de gestion de patrimoine.
Par exemple, si vous êtes dans la tranche TMI à 30 %, un versement de 10 000 € générera une économie d’impôt de 3 000 €. Ou de 4 100 € si votre TMI est de 41 %.
Une telle incitation permet de réduire largement l’effort d’épargne dès la deuxième année du contrat.
- Fonds euro, SCPI, OPCVM, allocations personnalisées, fonds immobiliers… Bien géré, le PER peut aussi engendrer des performances financières particulièrement intéressantes.
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